Quels travaux de rénovation déduire de ses impôts en Suisse romande
TOR Rénovation
Liste complète des travaux déductibles fiscalement pour les propriétaires en Suisse romande : cuisine, façade, énergie, toiture et plus.
En tant que propriétaire en Suisse romande, vous avez le droit de déduire de vos impôts les frais d'entretien et de rénovation de votre bien immobilier. Mais cette possibilité va disparaître au 1er janvier 2028 avec la suppression de la valeur locative. Voici la liste détaillée des travaux que vous pouvez encore déduire.
La différence entre entretien et plus-value
L'administration fiscale distingue deux catégories de travaux. Les travaux d'entretien maintiennent ou rétablissent l'état initial du bien. Ils sont intégralement déductibles. Les travaux de plus-value améliorent le bien au-delà de son état d'origine. Ils ne sont pas déductibles.
En pratique, la frontière est parfois floue. Remplacer une vieille cuisine par une cuisine moderne de qualité équivalente est considéré comme de l'entretien. Installer une cuisine de luxe dans un appartement modeste pourrait être partiellement considéré comme une plus-value.
Les travaux déductibles en Suisse romande
Rénovation intérieure : remplacement de la cuisine, rénovation de la salle de bain, peinture intérieure, remplacement des sols, mise aux normes électriques, remplacement de la plomberie et réparation des fissures et murs.
Rénovation extérieure : ravalement de façade, réfection de toiture, remplacement des gouttières, traitement anti-mousse, réparation de balcons et terrasses, étanchéité et drainage.
Rénovation énergétique : isolation des murs, toiture et sols, remplacement des fenêtres, installation d'une pompe à chaleur, panneaux solaires photovoltaïques et thermiques, remplacement du système de chauffage et ventilation contrôlée.
Installations techniques : mise aux normes de l'installation électrique, remplacement des sanitaires, modernisation de l'ascenseur et remplacement de la chaudière.
Les travaux non déductibles
Certains travaux ne peuvent pas être déduits car ils sont considérés comme des investissements créant une plus-value. C'est le cas des extensions et agrandissements, de la construction d'une piscine ou d'un jacuzzi, de l'aménagement de nouvelles pièces, de la construction d'un garage ou d'un carport et de l'ajout d'une véranda.
L'astuce de la répartition sur deux ans
En Suisse romande, il est possible de répartir les travaux sur deux années fiscales pour optimiser la déduction. Si votre projet coûte 100 000 CHF, vous pouvez réaliser 50 000 CHF de travaux en 2026 et 50 000 CHF en 2027, répartissant ainsi la déduction sur deux déclarations fiscales.
Cette stratégie est particulièrement avantageuse si une déduction trop importante sur une seule année ne peut pas être entièrement absorbée par votre revenu imposable. Un conseiller fiscal pourra vous guider sur la meilleure approche.
TOR Rénovation vous accompagne
En tant que coordinateur de travaux en Suisse romande, TOR Rénovation vous aide à identifier les travaux prioritaires, à planifier leur réalisation dans les délais fiscaux et à coordonner tous les artisans. Un premier rendez-vous gratuit vous permettra d'évaluer votre situation.